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（上接B5版） 2、母公司利润表单位：元 3、母公司现金流量表 单位：元 4、母公司所有者权益变动表 单位：元 二、合并报表范围及变化情况（一）合并报表范围 截至2017年3月31日，合并财务报表范围包括本公司及本公司的10个一级子公司、3个二级子公司及2个三级子公司。公司合并财务报表范围具体如下： （二）合并报表范围变化情况 报告期内，公司合并财务报表范围的变化及其原因如下： 三、报告期内主要财务指标及非经常性损益明细表（一）主要财务指标 注：1、2017年1-3月数据未做年化处理； 2、主要财务指标的计算公式如下： 流动比率=流动资产/流动负债； 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债； 资产负债率=负债合计/资产合计*100%； 应收账款周转率=营业收入/期初、期末应收账款平均数； 存货周转率=营业成本/期初、期末存货平均数； 总资产周转率=营业收入/期初、期末总资产平均数； 每股经营活动现金流量=经营活动产生的现金流量净额/股本； 每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/股本； 研发支出占营业收入的比例=研发支出/营业收入*100%。 （二）每股收益和净资产收益率 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号——净资产收益率和每股净收益的计算和披露（2010年修订）》的计算要求，报告期内公司的净资产收益率和每股收益如下： （三）非经常性损益明细表 报告期内，公司非经常性损益明细表如下： 单位：万元 注：公司2014年、2015年、2016年及2017年1-3月非流动资产处置损益项目主要系处置东港股份股票产生。 第四节 管理层讨论与分析 本节所引用的财务数据中，2014年度、2015年度、2016年度数据以经审计的财务报表为基础，其中，2017年1-3月财务报表引自公司编制的2017年一季度报告。非经特别说明，均为合并报表口径。 一、财务状况分析（一）资产构成分析 1、资产结构 最近三年及一期末，公司资产构成情况如下表所示： 报告期内，公司主营业务发展良好，截至2014年末、2015年末、2016年末和2017年3月末，公司资产总额分别为594,855.20万元、781,935.46万元、907,914.12万元和932,208.24万元，资产规模呈快速增长趋势。 报告期内，公司资产结构保持稳定，流动资产占总资产比例较高，最近三年及一期末占比分别为81.24%、81.36%、80.14%和80.03%。流动资产主要由货币资金、应收账款、存货和其他流动资产组成，其他流动资产主要由国债逆回购、银行理财产品和待抵扣的进项税构成。公司非流动资产主要以长期股权投资、固定资产和无形资产为主，长期股权投资具体为公司持有的合营或联营公司股权，固定资产和无形资产则为公司生产经营所需的房屋及建筑物、电子设备、运输设备、土地使用权和非专利技术等。 2、主要资产（1）货币资金 报告期各期末，公司货币资金明细如下： 报告期各期末，公司货币资金主要为银行存款，银行存款占货币资金的比例分别为90.58%、94.89%、98.84%以及99.01%。公司其他货币资金主要为信用证保证金和保函保证金。 2015年末，公司货币资金余额较2014年末增加6,452.32万元，增加幅度6.98%，保持平稳增长趋势。2016年末，公司货币资金余额较2015年增加33,405.52万元，增长33.79%，主要系当期非公开发行募集资金到账所致；2017年3月末，公司货币资金余额较期初增加23,690.88万元，增长幅度为17.91%，主要系当期银行借款增加、购买理财产品减少所致。 （2）应收票据 报告期各期末，公司应收票据情况如下： 公司应收票据主要为银行承兑汇票。报告期各期末，公司应收票据不存在抵押、质押，无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期，以及因出票人未履约而将其转为应收账款的情况。 （3）应收账款 应收账款金额及其变动情况 2014年末、2015年末、2016年末及2017年3月末，公司应收账款账面价值分别为106,800.67万元、168,115.80万元、173,982.64万元及186,502.84万元，占同期末流动资产的比例分别为22.10%、26.43%、23.91%及25.00%。 报告期内，公司应收账款绝对金额总体呈现逐年上升的趋势，与营业收入变动趋势相一致。最近三年及一期末，公司应收账款账面价值占同期营业收入的比例相对稳定，具体如下： 2017年3月31日公司应收账款账面价值占同期营业收入比例相对较高，主要系营业收入取值为2017年1-3月数据，未做年化处理所致。如年化处理后，2017年3月末应收账款占营业收入的比例为12.04%，占比有所下降。 应收账款分类及坏账准备计提情况 根据公司现有的会计政策，公司在计提坏账准备时，将应收款项分为单项金额重大并单独计提坏账准备应收账款、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，以及单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项三类，其中将期末欠款金额在500万元以上（含500万元）的应收款项定义为单项金额重大的应收款项。 报告期内，公司的主要应收账款分类情况如下： 报告期内，公司将85%以上的应收账款划分为按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，并采用账龄分析法按比例计提坏账准备；剩余应收账款主要划分为单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，并已全额计提了坏账，该项单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款主要系公司对VIT公司应收账款。 公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款的账龄结构如下： 报告期内公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款中2年以内占比在98%以上，公司销售回款情况较好，应收账款不能及时回收的风险较小。 与同行业上市公司坏账准备计提的比较 公司主要选取以服务器业务为主的上市公司作为可比对象，对其按账龄组合计提坏账准备的比例情况进行比较，具体如下： 注：1、长城电脑现已更名为中国长城，下同； 2、同行业上市公司业务范围为中信行业分类-服务器硬件；其中，分众传媒2015年12月通过借壳“七喜控股”在深圳证券交易所中小板上市，借壳上市后七喜控股主营业务变更，中信服务器硬件行业分类已于2016年底将其予以剔除；数据来源为wind资讯，下同； 3、同行业上市公司中，中科曙光的坏账准备较为特殊，中科曙光6个月内计提0%，7-12个月计提5%，1-2年计提15%，2-3年计提30%，3-4年计提50%，4年以上计提100%； 4、上表可比上市公司信息取自各公司公开披露的财务报告。 与可比上市公司相比，公司组合类应收账款的坏账准备计提比例相对较高，表明公司会计政策较为谨慎。公司坏账准备除按账龄分析法比例计提外，还按个别认定法计提。对于如有确凿证据表明应收款项不能收回，或收回可能性较小的应收账款，则按照单独计提坏账准备的应收账款全额提取坏账准备。 应收账款主要客户情况 报告期各期末，公司应收账款前五名客户合计账面余额占应收账款账面余额的比例分别为46.87%、41.48%、46.43%以及51.53%，占比较高。具体情况如下： 对VIT公司应收账款的风险评估及减值计提情况 公司与VIT公司业务往来主要系向VIT公司销售IT终端（台式电脑、笔记本、平板电脑、一体机）成套散件、整机以及服务器等产品。2000年9月25日，中国政府和委内瑞拉共和国政府签署《经济技术合作协议》，约定双方推动和促进技术援助并创立合资公司；两国科技部于2001年5月24日签订科学技术协作意向书，规定两国在电讯和信息技术方面的合作以及成立合资公司等形式共同实施技术转让项目。在此背景下，2005年4月浪潮集团与委内瑞拉轻工商业部和科技部签署合作意向书，拟设立合资公司从事组装、生产、销售和出口电脑业务，该合资公司将主要面向委内瑞拉和南美电脑市场。2005年10月委内瑞拉工业部下属企业委内瑞拉中型工业有限公司和浪潮集团共同出资设立合资公司VIT公司，注册资本为四百三十亿玻利瓦尔（约合两千万美元），营业执照号为010122，注册地址为委内瑞拉法尔贡州蓬多非赫市玻利瓦尔大街帕拉瓜纳奥免税区第四街道4-17和4-18厂区，主营业务为电脑的生产和组装。该公司隶属于委内瑞拉工业部，浪潮集团持有其49%的股权。 报告期内，公司因IT终端及散件出口业务形成了对委内瑞拉VIT公司的应收账款，具体金额如下： 近年来受国际原油价格大幅下跌的影响，委内瑞拉国内外汇额度极其紧张，通货膨胀严重。受此影响，VIT公司无法进行正常换汇从而形成拖欠公司货款的现状。为控制业务风险，公司于2016年全面暂停了该等出口业务，后续是否继续开展将根据委内瑞拉国内经济情况、VIT公司履约能力以及是否能够享受中委政府基金支付货款所决定。 基于谨慎性原则，在2016年年度报告中，公司将应收VIT公司账款归入“单项金额重大并单独计提坏账准备应收账款”类别，进行全额计提坏账准备。截至2016年12月31日，因该等应收账款按美元计价，受美元汇率波动影响，公司对VIT的应收账款余额变为28,897.29万元。公司于以前年度已按账龄分析法计提坏账准备1,496.54万元，剩余部分于2016年度全额计提，影响公司2016年度归属于上市公司股东的净利润为27,400.75万元，对公司2016年度经营业绩具有重大影响。 （4）预付款项 2014年末、2015年末、2016年末及2017年3月末，公司预付款项金额分别为5,058.99万元、14,965.20万元、13,150.70万元及24,889.06万元，占同期末流动资产的比例分别为1.05%、2.35%、1.81%及3.34%。报告期各期末，公司预付款项账龄构成如下： 公司的预付款项主要为向采购商预付的软件、硬盘及内存等部件的预付款。报告期各期末，公司预付账款前五名预付单位合计金额占预付账款金额的比例分别为42.49%、74.97%、71.25%及62.64%，比例较高；由于预付款项中前五名预付单位均为国际知名服务器零部件企业或其产品经销商，与公司均为长期战略合作关系，该等预付行为符合行业特点。 （5）其他应收款 2014年末、2015年末、2016年末及2017年3月末，公司其他应收款账面价值分别为12,674.93万元、10,915.86万元、10,548.60万元及9,903.00万元，占同期末流动资产的比例分别为2.62%、1.72%、1.45%及1.33%，主要为公司业务开展过程中所形成的备用金、保证金、往来款、出口退税等。报告期内，公司其他应收款所占流动资产的比例呈逐年下降趋势。 公司的其他应收账款分类情况如下： 报告期各期末，公司按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款的账龄结构如下：单位：万元 2015年末，其他应收款期末账面余额较2014年末减少2,035.60万元，主要系当期出口退税的减少所致；2016年末及2017年3月末公司其他应收款期末账面余额基本与2015年末保持平衡，变化较小。对于其他应收款，公司采取了谨慎的坏账计提政策，1年以内、1至2年、2至3年、3至4年、4至5年、5年以上其他应收款，公司分别计提5%、20%、50%、80%、80%的坏账准备，且针对单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款全额计提了坏账准备。 （6）存货 存货是公司资产中占比最高的资产科目，2014年末、2015年末、2016年末及2017年3月末，公司存货账面价值占总资产账面价值的比重分别为31.52%、29.01%、30.37%和29.19%。报告期内，公司的存货余额总体呈上升趋势，主要原因是随着业务发展，经营规模不断扩大，作为公司主要经营性资产的存货随之增长。报告期各期末，公司的存货构成情况如下： 报告期各期末，公司存货以原材料和库存商品为主，两者账面价值合计占存货账面价值的比例在80%左右。原材料与库存商品账面价值均保持一定的增长，主要系公司业务规模的扩大所致。公司存货的形成主要由服务器产品业务模式的特点所决定，该等业务采用“以销定产”的生产模式，加之主要客户均有严格的交货时间要求，故根据生产计划备用的原材料数量和价值均较高。报告期各期末，公司存货中各明细科目的金额和占比由公司当年及下年生产计划及交货时间决定，其中原材料及库存商品占比最高。 针对存货的计量属性，公司采用历史成本与可变现净值孰低法计价。报告期内，公司对存货计提的跌价准备金额分别为6,319.65万元、8,816.15万元、9,980.82万元以及10,312.42万元，主要针对原材料与库存商品计提跌价准备。公司服务器及部件等产品更新速度快，市场价格波动较大，受此行业特点影响，存货的可变现净值波动亦较大。公司各期均严格按照历史成本与可变现净值孰低法足额计提存货跌价准备。 （7）其他流动资产 报告期各期末，公司其他流动资产账面价值分别为61,875.41万元、88,690.09万元、93,773.46万元以及75,144.43万元，占流动资产账面价值的比例分别为12.80%、13.94%、12.89%及10.07%，主要包括国债逆回购、银行理财产品和待抵扣的进项税等。 （8）可供出售金融资产 2014年末、2015年末、2016年末及2017年3月末，公司可供出售金融资产账面价值均为3,145.67万元，主要为公司持有的北京共创开源软件有限公司6.29%股权及山东华芯半导体有限公司10%的股权。报告期内，公司持有的山东华芯半导体有限公司10%的股权账面价值为3,145.67万元；公司持有的北京共创开源软件有限公司6.29%的股权，账面价值为77.00万元，已全额计提减值准备。 （9）长期股权投资 报告期各期末，公司长期股权投资期末余额分别为38,423.27万元、36,419.40万元、33,182.90万元及31,965.85万元，占总资产账面价值的比例分别为6.46%、4.66%、3.65%及3.43%。公司长期股权投资情况如下： 单位：万元（10）投资性房地产 报告期内，公司持有的投资性房地产主要为房屋、建筑物，公司持有的投资性房地产原值及折旧计提情况如下： 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。2014年末、2015年末、2016年末及2017年3月末，公司投资性房地产账面价值分别为11,507.45万元、11,172.66万元、10,900.68万元和10,816.98万元，占非流动资产账面价值的比例分别为10.31%、7.67%、6.04%和5.81%。报告期内，公司投资性房地产未有增加，因计提折旧导致投资性房地产余额逐年下降。 （11）固定资产 报告期各期末，公司固定资产明细状况如下： 2014年末、2015年末、2016年末及2017年3月末，公司固定资产账面价值分别为15,709.67万元、23,160.78万元、39,102.29万元和41,366.31万元，占总资产账面价值的比例分别为2.64%、2.96%、4.31%和4.44%，保持在较低的水平，与公司“轻资产”的业务特点相一致。 （12）在建工程 报告期各期末，公司在建工程明细状况如下： 2014年末、2015年末、2016年末及2017年3月末，公司在建工程账面价值分别为30.45万元、12,444.57万元、483.64万元和483.64万元，占总资产账面价值的比例分别为0.01%、1.59%、0.05%和0.05%，占比较小。公司K1生产线、SMT生产线、孙村产业园高端容错计算机服务器生产楼、孙村产业园产品检测楼主要用于生产检测高端服务器和其他通用服务器类产品。 （13）无形资产 报告期各期末，公司无形资产明细状况如下： 2014年末、2015年末、2016年末及2017年3月末，公司无形资产账面价值分别为33,273.32万元、51,981.46万元、62,345.62万元和60,998.99万元，占总资产账面价值的比例分别为5.59%、6.65%、6.87%及6.54%。公司无形资产主要由土地使用权及非专利技术构成，其中非专利技术主要为集装箱可移动式数据中心项目、云计算操作系统项目、浪潮天梭高端容错计算机项目、浪潮海量信息存储系统项目、大数据一体机项目和关键应用主机项目所构成。 （14）开发支出 报告期内，公司开发支出情况如下： 2014年度，公司大数据一体机项目已取得多项专利，并于2014年10月取得完成测试报告，同时通过内部的验收评审并完成产品化需要的各类文档，有关产品已有部分典型用户进行试用，截至该时点相关的开发支出满足开发阶段有关支出资本化的确认条件，开发支出合计1,118.51万元确认为无形资产。 2015年11月，公司关键应用主机项目取得完成测试报告，同时通过内部的验收评审并完成取得产品化需要的各类文档，有关产品已有部分典型用户进行试用，截至该时点相关的开发支出满足开发阶段有关支出资本化的确认条件，开发支出合计16,628.99万元确认为无形资产。 （15）长期待摊费用 2014年末、2015年末、2016年末及2017年3月末，公司长期待摊费用账面价值分别为1,223.36万元、1,570.20万元、1,957.96万元和2,119.05万元，占总资产账面价值的比例分别为0.21%、0.20%、0.22%和0.23%，占比较小。 报告期末，公司长期待摊费用构成主要为厂区的绿化费、改造费、机房装修费及租赁房屋装修费等。 （二）负债状况分析 1、负债结构 报告期各期末，公司主要负债结构情况如下： 截至2014年末、2015年末、2016年末和2017年3月末，公司负债总额分别为361,315.07万元、497,749.69万元、512,910.01万元和530,598.40万元。报告期内，公司的负债总额总体呈现较快增长，与公司资产规模相同步，主要系随着业务规模扩大，公司短期借款、预收账款和应付账款等经营性负债相应增加所致。 报告期内，公司的负债结构比较稳定，主要由流动负债构成。报告期各期末，流动负债合计金额占负债总额的比例分别为99.86%、99.00%、93.70%和94.04%。流动负债主要由短期借款、应付账款、预收款项、应交税费、应付职工薪酬和其他应付款构成。2015年末公司流动负债较2014年末增加较多，主要系公司短期借款及应付账款增加所致；2016年末及2017年3月末公司流动负债与2015年末保持稳定。非流动负债主要由长期借款和递延收益构成，2016年末及2017年3月末，公司非流动负债较2015年末、2014年末有大幅增长，主要系公司于2016年新增30,000万元长期借款所致。 2、主要负债（1）短期借款 报告期各期末，公司短期借款明细如下： 截至2014年末、2015年末、2016年末和2017年3月末，公司短期借款余额分别为212,905.63万元、295,121.62万元、237,637.46万元和274,000.00万元，占当期期末流动负债合计金额的比例分别为59.01%、59.89%、49.45%和54.91%。公司短期借款主要由质押借款、保证借款及信用借款构成。 2015年末，公司短期借款余额同比增速达38.62%，主要系公司处于产业快速发展期，新项目投资规模较大，业务规模持续扩大亦导致公司日常运营资金需求增加而增加银行短期借款所致。2016年末，公司短期借款金额下降至237,637.46万元，占当期期末流动负债合计金额比例下降至49.45%，主要系2016年1月公司非公开发行股票募集资金到账后资金压力减小，偿还了部分银行短期借款所致。2017年3月末，公司短期借款较2016年末增长了36,362.54万元，系公司为满足业务增长对营运资金的需求而增加银行短期借款所致。 （2）应付账款 报告期各期末，公司应付账款账龄结构如下： 2014年末、2015年末、2016年末和2017年3月末，公司应付账款余额分别为106,190.01万元、126,941.12万元、153,220.81万元和164,598.50万元，占同期末流动负债合计金额的比例分别为29.43%、25.76%、31.88%和32.99%。报告期内，公司应付账款主要为原材料及商品采购款、应付工程款。报告期内，公司应付账款余额呈增长趋势，主要是受近年来公司业务规模扩大和新项目建设影响，原材料采购规模相应增长较快所致。2014年末、2015年末、2016年末和2017年3月末，公司应付账款绝大部分集中在1年以内，该等金额占比分别达99.00%、98.20% 、98.22%和98.18%。 （3）预收款项 公司预收账款主要为公司预收的货款。2014年末、2015年末、2016年末和2017年3月末，公司预收账款金额分别为26,367.58万元、50,455.88万元、64,688.29万元和38,005.49万元，占同期末流动负债合计金额的比例分别为7.31%、10.24%、13.46%和7.62%。报告期内，公司预收款项账龄结构如下： 单位：万元（下转B7版） |
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